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湖南首达咨询服务有限公司
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客户服务流程
发布人:2018-10-24 日期:

接受客户委托.gif

1. 到客户公司的经营场所进行实地考查,与客户的总经理及财务负责人进行座谈,了解客户的基本情况,评估此次业务的风险;

2. 决定是否接受客户的委托,若接受客户的委托,则与客户商讨具体操作事宜,签定《代理记账委托协议》。

 

资料交接.gif

1. 双方经办人员列明资料清单,资料编号,交接日期,交接双方签字盖章;

2. 交接双方经核对无误,双方签字盖章,注明交接日期;

3. 依据企业特点,根据实际需要,设置必要的会计科目;

4. 了解企业的经营方式和生产流程,帮助企业建立会计内部控制制度;

5. 及时整理并归档会计资料。会计事项处理完毕,有关资料及电子档案及时交回被代理方。

 

审核原始凭证.gif

审核原始凭证是会计核算工作中必不可少的环节,是国家赋予财会人员    的监督权限,只有经审核无误后的原始凭证,才能作为编制记帐凭证和登记明细分类帐的依据。会计人员主要应从以下的两个方面对原始凭证进行审核。

1. 审核原始凭证的合法性合理性,即国家的有关方针政策法令制度和计划合同等为依据,审核原始凭证所反映的经济业务是否合理合法,有无违反财经制度规定,是否按计划预算办事,是否按成本开支范围办事,是否贯彻专款专项原则,有无贪污盗窃虚报冒领伪造凭证等违纪行为;

2. 审查原始凭证的完整性正确性。即审查原始凭证的内容和填制手续是否符合规定的要求。首先应审核原始凭证是否具备作为合法凭证所必须具备的基本内容,其次审核原始凭证上有关数量、单价、金额是否正确无误;

3. 对原始凭证内容记载含糊不清,或故意掩盖事情真相,进行贪污作弊,单位抬头不是本单位,无收款单位签章,开具阴阳发票,进行贪污作弊,模仿领导笔迹签字冒领。涂改原始凭证上的时间数量、单价、金额,或添加内容和金额等。不是很清楚的地方应及时与客户联系,了解清楚原始凭证的真实情况;

 

填制记账凭证.gif

1. 会计人员填制记账凭证要严格按照规定的格式和内容进行,除必须做到记录真实,内容完整,填制及时,书写清楚之外,还必须符合下列要求;

2.  “摘要”栏是对经济业务内容的简要说明,要求文字说明要简练概括登记账簿的要求;

3. 应当根据经济业务的内容,按照会计制度的规定,确定应借应贷的账户,账户使用必须正确,不得任意简化会计账户的名称,有关的二级或明细账户要填写齐全;

4. 记账凭证中,应借应贷的账户必须保持清晰的对应关系;

5. 一张记账凭证填制完毕,应按所使用的记账方法,加计合计数,以检查对应账户的平衡关系;

6. 记账凭证必须连续编号,以便考查且避免凭证散失;

7. 每张记账凭证都要注明附件张数,以便于日后查对;

 

记账编号.gif

所有记账凭证按期顺序编号,未装订前填写在原始凭证左上角。

 

审核记账凭证.gif

填制好的记账凭证,都必须经过会计人员认真的审核。在审核记账凭证的过程中,如发现        记账凭证填制有误,应当按照规定的方法加以更正。只有经过审核无误后的记账凭证,才        能作为登记账簿的依据。记账凭证的审核主要包括以下内容。

1. 记账凭证是否附有原始凭证,记账凭证的经济内容是否与所附原始凭证的内容相同;

2. 借贷的会计科目(包括二级或明细科目)对应关系是否清晰,金额是否正确;

3. 记账凭证是否填制完整,摘要是否清楚,有关人员的签章是否齐全。

 

结账.gif

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税务申报.gif

会计人员每月13号前进行税务申报,15号进行税务申请结果查询。并打印纳税申报单。

 

凭证传递及注意事项.gif

会计凭证的传递,是指会计凭证从填制或取得时起,经审核记账到装订保管的全过程。交接包括与客户传递交接、内部传递交接、与监管部门传递交接。及时整理并归档会计资料。会计事项处理完毕,有关资料及电子档案及时交回被代理方。

1. 与客户传递交接

 (1)双方经办人员应列明资料清单,资料编号,交接日期;

 (2)交接双方经核对无误,双方签字盖章,注明交接日期;

2. 内部传递交接

 (1)记账人员收到客户资料时,核对经办人员与客户传递交接清单,核对无误后签字注明传递日期,与经办人员各执一份,资料由记账人员负责保管;

 (2)账务处理完毕后需返还资料给客户,由记账人员列明清单,资料编号。由经办人员核对无误后双方签字,注明交接日期。

3. 与监管部门的交接

公司统一规定,凡是政府监管部分需要查阅客户资料的,如客户资料尚在公司,由经办人员与客户传递交接,再由客户提供相关资料给政府监管部门。

 

凭证、账簿、发票、纳税申报表管理.gif

凭证、发票、纳税申报表每月15-20号前装成册,月底前交由客户保管。财务托管客户的凭证等资料统一由公司保管。保管期间相关资料的查询应进行登记。

账簿每年打印一次,年终全部打印并装订成册。

 

安全档案管理.gif

1. 对委托单位提供的原始凭证等会计资料负有保管的责任。处理完毕后,应按规定及时返还委托单位,对代理业务形成的会计凭证、会计账册、财务会计报告等会计资料应整理归档,并在约定时间内交还企业。

2. 对每一客户建立档案,并由专人保管,内容包括:用户概况、代理记账协议、原始凭证、会计凭证、会计帐册、会计财务报表等交接验收记录。

3. 归档过程中如果发现对外送报的财务报告有错误,应当及时办理更正手续。除更正本单位留存的财务报告外,并应同时通知接受财务报告的单位更正。错误较多的,应当重新编报。

4. 内部调阅会计档案需经理批准,法律、法规规定有档案查阅权的部门查阅会计档案,必须持有效证件及相关证明材料,并经经理批准。

5. 会计电算化档案包括会计数据软盘等备份的会计数据,以及打印输出的会计凭证、账簿、报表等数据。

6. 重要会计档案应准备双份,存放在两个不同的地点。

7. 公司规定,每月纳税申报后对客户的所有资料用移动硬盘进行备份,并更新最新的资料。对会计软件的全套文档资料以及会计软件程序,保管截止日期是该软件停止使用或有重大更改之后5年。

8. 会计电算化档案管理要严格按照财政部有关规定,并由专人负责。

 

严格的保密制度.gif

公司与委托单位签订保密合同,对委托单位的商业机密、单位信息严格保守。

 

完整的工作交接.gif

1. 公司与委托记账单位之间的会计资料的交接,严格按与委托记账单位签订的合同执行,即双方指定人员,在本公司准备的《会计资料交接签收登记簿》上签字确认。

2. 公司与委托记账单位终止委托合同时,所有会计资料全部移交给代理记账单位,其未了会计事宜按本章会计工作交接之规定执行。

3. 记账人员工作调动或者因故离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的,不得调动或者离职。

4. 记账人员办理移交手续前,必须及时做好以下工作:

   (1) 已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的,应当填制完毕;

   (2) 尚未登记的帐目,应当登记完毕,并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。

   (3) 整理应该移交的各项资料,对未了事项写出书面材料。

   (4) 编制移交清册,列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、发票、文件、会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物其他会计资料和物品等内容。

5. 记账人员办理交接手续,必须有监交人负责监交。记账人员交接,由业务负责人负责监交。

6. 移交人员在办理移交时,要按移交清册逐项移交;接替人员要逐项核对点收。

   (1) 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺,必须查清原因,并在移交清册中注明,由移交人员负责。

   (2) 各明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符;必要时,要抽查个别帐户的余额与代理记账单位核对清楚。

   (3) 移交人员从事会计电算化工作的,要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。

7. 业务主管人员移交时,还必须将代理记账业务工作和记账人员的情况等,向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题,应当写出书面材料。

8. 交接完毕后,交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章,并应在移交注册上注明:单位名称,交接日期,交接双方和监交人员的职务、姓名,移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。

9. 移交清册一般应当填制一式三份,交接双方各执一份,存档一份。

10. 接替人员应当继续使用移交的会计帐簿,不得自行另立新帐,以保持会计记录的连续性。

11. 移交人员对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。

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